SEPA und SAP

Zusammenarbeit mit der jeweiligen Rechtsabteilung bzw. Rechtsexperten getroffen werden.

7 Der elektronische Kontoauszug unter SEPA
    Die neuen Zahlungswege SEPA-Credit Transfer und SEPA-Direct Debit führen auch zu Veränderungen in der Kontoauszugsverarbeitung.
    In diesem Kapitel geben wir Ihnen neben einem Überblick über die offensichtlichen Veränderungen der Geschäftsvorfallcodes auch einen Einblick in die Weiterentwicklung der Kontoauszugsverarbeitung seitens der SAP mit EHP 6. Sie lernen außerdem die Implikationen der SWIFT MT-Formate, die im Auslaufen begriffen sind, und die neuen XML-basierten Standards kennen.
7.1 Geschäftsvorfallcode und Zusatzinformationen
    SEPA beschert uns im elektronischen Kontoauszug eine Fülle an neuen Geschäftsvorfallcodes (GVC) und optionalen Zusatzinformationen. Um Kontoauszüge nach wie vor erfolgreich im SAP-System verarbeiten zu können, wird eine passive SEPA-Fähigkeit benötigt. Das bedeutet, das Programm mit der Verbuchungslogik für die Kontoauszugsverarbeitung muss mit den neuen GVC bekannt gemacht werden. Ansonsten gilt die SAP-Standardeinstellung, in der bei einem unbekannten GVC der komplette Kontoauszug nicht eingelesen bzw. nicht verarbeitet werden kann. Mit Näherrücken des Enddatums für die nationalen Zahlungswege ist zu erwarten, dass SEPA-Zahlungswege verstärkt genutzt werden und somit auch zunehmend in den elektronischen Kontoauszügen auftauchen. Die nachfolgende Tabelle 7.1 stellt eine Auflistung der neuen SEPA-GVC für Credit Transfer und Direct Debit dar. Der Bereich 1xx ist hierfür speziell reserviert.

Code
Bedeutung
104
SEPA Direct Debit (Einzelbuchung-Soll, B2B)
105
SEPA Direct Debit (Einzelbuchung-Soll, Core)
108
SEPA Direct Debit (Soll; Rückbelastung, B2B)
109
SEPA Direct Debit (Soll; Rückbelastung, Core)
116
SEPA Credit Transfer (Einzelbuchung-Soll)
119
SEPA Credit Transfer (Einzelbuchung-Soll, Spende)
153
SEPA Credit Transfer (Einzelbuchung-Haben, Lohn-, Gehalts-, Rentengutschrift)
154
SEPA CT (Einzelbuchung-Haben, Vermögenswirksame Leistungen)
156
SEPA CT (Einzelbuchung-Haben, Überweisung öffentlicher Kassen
159
SEPA CT Retoure (Haben) für unanbringliche Überweisung
166
SEPA Credit Transfer (Einzelbuchung-Haben)
169
SEPA Credit Transfer (Einzelbuchung-Haben, Spende)
171
SEPA Direct Debit Einreichung (Einzelbuchung-Haben, Core)
174
SEPA Direct Debit (Einzelbuchung-Haben, B2B)
177
SEPA Credit Transfer Online (Einzelbuchung-Soll)
181
SEPA Direct Debit (Haben; Wiedergutschrift, Core)
184
SEPA Direct Debit (Haben; Wiedergutschrift, B2B)
191
SEPA Credit Transfer (Sammler-Soll)
192
SEPA Direct Debit (Sammler-Haben, Core)
193
SEPA Direct Debit (Soll, Reversal)
194
SEPA Credit Transfer (Sammler-Haben)
195
SEPA Direct Debit (Sammler-Soll, Core)
196
SEPA Direct Debit (Sammler-Haben, B2B)
197
SEPA Direct Debit (Sammler-Soll, B2B)
    Tabelle 7.1: SEPA Geschäftsvorfallcodes (GVC)
    Im SAP Customizing nehmen Sie über den Menüpfad F INANZWESEN • B ANKBUCHHALTUNG • G ESCHÄFTSVORFÄLLE • Z AHLUNGSVERKEHR • E LEKTRONISCHER K ONTOAUSZUG • G RUNDEINSTELLUNGEN die Konfiguration für den elektronischen Kontoauszug vor. Hier sind Sie potenziell in der Lage, fehlende SEPA-GVC zu hinterlegen. Entsprechend müssen Sie Eintragungen gemäß Abbildung 7.1 ergänzen.

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    Abbildung 7.1: GVC-Buchungsregeln zuordnen
    Um das Einlesen des Kontoauszuges ohne Unterbrechung bei einem nicht vorhandenen externen Vorgang (GVC) sicherzustellen, gibt es zusätzlich den allgemeinen externen Vorgang „UNALLOCATED“. In diesen Fällen findet eine Dummy-Buchung auf ein vorher mittels Buchungsregel definiertes Verrechnungskonto statt. Diese technische Lösung hilft temporär, führt jedoch zu Mehrarbeit, indem das Verrechnungskonto zu einem späteren Zeitpunkt wieder leergeräumt werden muss. Es bleibt zumindest zweifelhaft, ob diese von SAP angebotene „UNALLOCATED“-Funktionalität in der Praxis tatsächlich genutzt werden sollte. Wenn das Verrechnungskonto im Tagesgeschäft nämlich „vergessen“ wird, kommt es im Monats-, Quarts- oder Jahresabschluss zu einem zusätzlichen Arbeitsaufwand.
    Sollte ein SEPA-Credit Transfer fehlschlagen, so wird dieses zukünftig im elektronischen Kontoauszug nicht nur mittels GVC 159 vermerkt, zusätzliche Rückgabegründe können dazu dienen, den dann anstehenden manuellen Folgeprozess in der Buchhaltung besser zu strukturieren. Tabelle 7.2 zeigt Ihnen im Rahmen einer unvollständigen